什么是罗斯个人退休账户?

罗斯IRA

塔拉·阿南德/ Investopedia

An 个人退休帐户(IRA) 帐户是用来为退休储蓄的吗. 罗斯个人退休账户是一种特殊类型的免税个人退休账户,你可以把税后的钱存入其中. 罗斯个人退休账户的主要好处是,你的供款和这些供款的收益可以免税增长,并且在59岁半后免税提取,前提是账户至少已经开户5年. 换句话说, 你要为进入罗斯个人退休账户的钱交税, 以后的取款都是免税的.

罗斯个人退休账户类似于 传统ira在美国,两者最大的区别在于征税方式. 罗斯个人退休账户是由税后资金资助的,这意味着缴款不能免税, 但是一旦你开始取钱, 这笔钱是免税的.

关键的外卖

  • 罗斯个人退休账户是一种特殊的个人退休账户(IRA),你要为进入账户的钱交税, 以后的取款都是免税的.
  • 当你认为退休时边际税会比现在高时,罗斯个人退休账户是最好的选择.
  • 如果一个人的收入超过144美元,就不能存入罗斯个人退休账户,000 in 2022 ($153,000 in 2023). 对于共同申报的已婚夫妇,限额为214,000美元(2023年为228,000美元).
  • 你可以缴纳的扣除金额定期变化. In 2022, 捐款限额为6美元,除非你已经50岁或50岁以上——在这种情况下, 你最多可以存7美元,000. 到2023年,该限额将增至6,500美元(50岁及以上的人需额外缴纳1,000美元).)
  • 几乎所有的经纪公司,无论是实体的还是在线的,都提供一个 罗斯IRA. 大多数银行和投资公司也是如此.

罗斯个人退休账户如何运作?

你可以把已经交过税的钱存入罗斯个人退休账户. 然后它就会生长, 一旦你退休了,当你要取款的时候, 你不必再付任何税了.

罗斯个人退休账户的资金来源有以下几种:

  • 常规的贡献
  • 配偶个人退休账户供款
  • 转移
  • 展期的贡献
  • 转换

所有的常规 罗斯IRA供款 必须是现金(包括支票和汇款单)——它们不能是证券或财产的形式. 美国国税局(IRS)限制了任何类型的个人退休账户每年可以存入的金额, 定期调整金额. 传统个人退休账户和罗斯个人退休账户的缴款限额是一样的. 这些限制适用于你所有的个人退休账户, 所以即使你有多个账户你也不能超过最大限额.

与其他符合资格的退休计划帐户类似, 投资于罗斯个人退休账户的钱是免税的. 不过,罗斯个人退休账户的限制比其他账户要少. 的 account holder can maintain the 罗斯IRA indefinitely; there are no 所需最小分布(rmd) 就像401(k)计划和传统的个人退休账户一样.

相反, traditional IRA deposits are generally made with pretax dollars; you usually get a tax deduction on your contribution 而且 pay income tax when you withdraw the money from the account during retirement.

2:11

罗斯IRA Vs. 传统的爱尔兰共和军

罗斯个人退休账户的允许投资

一旦资金投入,罗斯个人退休账户中就有各种各样的投资选择,包括 共同基金, 股票, 债券, 交易所交易基金(etf), 定期存单, 货币市场基金, 甚至 cryptocurrency.

注意,美国国税局的规定意味着你不能直接将泛亚电竞在线平台存入你的罗斯IRA账户. 然而,最近出现的“比特币个人退休账户”创建了旨在让你 投资泛亚电竞在线平台. IRS还列出了IRA不允许的其他资产,比如 人寿保险合约及衍生品交易.

如果你想要最广泛的投资选择,你需要开一个罗斯账户 自我导向IRA (SDIRA) 罗斯个人退休账户的一个特殊类别, 而不是金融机构, 管理他们的投资. 这打开了一个可能的投资宇宙.

除了标准的投资(股票、债券、现金), 货币市场基金和共同基金),你可以持有通常不属于退休投资组合的资产. 其中包括黄金, 投资性房地产, 合作伙伴关系, 还有留置税——即使是特许经营业务.

$6,000

2022年个人可向罗斯个人退休账户缴纳的最高年供款. 50岁以上的人最多可捐7000美元. In 2023, the limit increases to $6,500; those 50 而且 older will be able to contribute $7,500.

开设罗斯个人退休账户

罗斯个人退休账户必须在一家获得国税局批准提供个人退休账户的机构设立. 其中包括银行, 经纪公司, 联邦保险的信用合作社, 还有储蓄和贷款协会. 一般来说,个人 打开ira 与经纪人.

罗斯个人退休账户可以建立 任何时候. 然而,一个纳税年度的贡献必须在IRA所有者的纳税申报截止日期之前完成. 通常是次年的4月15日. 但是,2021纳税年度的截止日期是2022年4月18日.

当IRA建立时,必须向IRA所有者提供两个基本文件:

这些解释了罗斯个人退休账户必须遵循的规则和条例, 他们在IRA所有者和IRA托管人/受托人之间建立了一项协议.

并非所有的金融机构都是生来平等的. 一些个人退休账户提供者有一个广泛的投资选择清单,而另一些则比较严格. 几乎 每一个机构 有一个不同的 的收费结构 这将对你的投资回报产生重大影响.

你的风险承受能力和投资偏好将在选择罗斯个人退休账户提供商时发挥作用. 如果你打算做一个积极的投资者,做大量的交易, 你需要找到一个交易成本较低的供应商. 如果你长时间不进行投资,某些理财机构甚至会向你收取账户不活跃费. Some providers have 更多的 diverse stock or ETF offerings than others; it all depends on what type of investments you want in your account.

同时也要注意具体的账户要求. 有些供应商的最低账户余额高于其他供应商. 如果你打算在同一家机构开户, 看看你的罗斯个人退休账户是否有其他的银行产品. 如果你在看 开设罗斯个人退休账户 在你已经有账户的银行或经纪公司,看看现有客户是否有账户 艾拉费 折扣.

大多数个人退休账户提供商只提供常规个人退休账户(传统或罗斯). 对于一个自我导向的IRA,你需要一个合格的IRA托管人 专门处理那种类型的帐户美国允许投资典型的股票、债券、etf和共同基金以外的资产.

罗斯个人退休账户有保险吗?

如果你的账户在银行, 请注意个人退休帐户与传统存款帐户属于不同的保险类别. 因此,IRA账户的保险覆盖并不那么稳固. 的 联邦存款保险公司. (FDIC) 仍然提供高达250美元的保险保护,传统账户或罗斯个人退休账户, 但账户余额是综合而不是单独查看的.

例如, 如果同一银行客户在传统IRA中有一张价值200美元的CD,还有一个罗斯个人退休账户,存入一个价值100美元的储蓄账户,在同一机构工作了1万, 那么账户持有人有50美元,没有联邦存款保险公司保险的脆弱资产.

你可以向罗斯个人退休账户贡献什么?

美国国税局不仅规定你可以在罗斯个人退休账户存入多少钱,还规定你可以存入的钱的类型. 基本上,你只能 贡献劳动收入 存入罗斯个人退休账户.

为雇主工作的个人, 有资格为罗斯个人退休账户提供资金的薪酬包括工资, 工资, 佣金, 奖金, 以及为个人提供服务而支付的其他费用. 通常是个人W-2表格第1栏所列的任何金额. 供自雇人士、合伙人或团体成员使用 直通 业务, 薪酬是个人从其业务中获得的净收入, 减少代表个人向退休计划缴费的扣除,并进一步减少个人缴费的50% 自主创业税收.

与离婚赡养费有关的钱, 孩子的抚养费, 如果这笔钱与去年12月12日之前签订的离婚协议所收到的应纳税赡养费有关,也可以供款. 31, 2018.

那么,什么样的基金不符合条件呢? 名单包括:

  • 物业维修的租金收入或其他利润
  • 利息收入
  • 养老金或 年金收入
  • 股票分红和资本利得
  • 从不提供实质性服务的合伙关系中获得的被动收入

你给IRA的钱永远不能超过你在该纳税年度的收入. 就像前面提到的,你不会因为捐款而得到税收减免——尽管 你可以申请储蓄者税收抵免 存款的10%、20%或50%,视乎您的收入和生活状况而定.

谁有资格参加罗斯个人退休账户?

任何有收入的人都可以加入罗斯个人退休账户,只要他们满足特定的要求 申请状态 而且 修正调整毛收入(MAGI). 年收入在一定数额以上的, 国税局会定期调整哪些税项, 变得没有资格捐献. 下图显示了2021年和2022年的数据.

你有资格参加罗斯个人退休账户吗?
类别 2022年的收入范围 2023年供款收入范围
已婚,正在提交联合纳税申报单 全部: 不到20.4万美元 部分: 从20.4万美元降至21.4万美元以下 全部: 不到21.8万美元 部分: 从21.8万美元降至不到228000美元
已婚,提交单独的纳税申报表,一年中随时与配偶住在一起 全部: $0 部分: 低于10,000美元 全部: $0 部分: 低于10,000美元
单, 户主, 或者已婚人士单独归档,在一年中任何时候都不与配偶生活在一起 全部: 不到12.9万美元 部分: 从12.9万美元降到14.4万美元以下 全部: 不到13.8万美元 部分: 从13.8万美元降到15.3万美元以下

该制度是这样运作的:收入低于相应类别所示范围的个人可以缴纳最高100%的薪酬或缴费限额, 取较少者.

在逐步淘汰范围内的个人必须从最高水平减去他们的收入,然后除以逐步淘汰范围,以确定6美元的百分比,他们被允许捐1000万美元.

配偶罗斯IRA

夫妻可以增加他们的贡献的一个方法是配偶罗斯个人退休账户. 个人可以设立罗斯个人退休账户 代表他们的已婚伴侣 谁的收入很少或没有. 配偶罗斯IRA供款与普通罗斯IRA供款受相同的规则和限制. 配偶罗斯个人退休账户与个人的罗斯个人退休账户是分开持有的, 因为罗斯个人账户不能成为联名账户.

符合配偶罗斯个人退休账户供款资格的个人, 必须满足以下要求:

  • 这对夫妇必须结婚并提交联合纳税申报单.
  • 缴纳配偶罗斯个人退休账户(罗斯IRA)缴款的个人必须有合格的补偿.
  • 配偶双方的总供款不得超过其联合纳税申报表上申报的应纳税补偿.
  • 一个罗斯个人退休账户的供款不能超过一个个人退休账户的供款限额, 这两个账户让这家人的年储蓄翻了一番).

提款:合格分配

在纳税年度的任何时候, 你可以从罗斯个人退休账户中提取供款, 既免税又免罚款. 如果你取出的金额和你存入的金额相等, 然后分配不被认为是应纳税的收入,不受处罚, 不管你的年龄,也不管钱在账户里存了多长时间.

然而, 提取账户收益有一个问题:账户产生的任何回报. 帐户收益的分配被认为是 合格的分布, 它必须发生在罗斯IRA账户所有者建立并资助他们的第一个罗斯IRA账户后至少5年, 分布必须至少在以下条件之一下发生:

  • 罗斯个人退休账户(罗斯IRA)持有人在收入分配发生时至少是59岁半.
  • 分散资产被用于为罗斯IRA持有人或符合条件的家庭成员(IRA所有者的配偶)购买或建造或重建第一套房, IRA所有者或IRA所有者配偶的孩子, IRA所有者和/或其配偶的孙辈, 或IRA所有者或其配偶的父母或其他祖先). 这是限制为10,000美元每一生.
  • 在罗斯个人退休账户的持卡人失去能力后发放.
  • 该资产在罗斯个人退休账户持有人死亡后分配给其受益人.

五年规则

可提取收益 须缴税 和/或10%的罚款,取决于你的年龄和你是否见过 五年规则. 这里有一个快速的纲要.

如果你符合五年规则:

  • 59岁以下半岁: 收入要缴纳税款和罚款. 如果你用这笔钱首次买房(10美元,000寿命限制适用), 如果你有永久性残疾, 或者如果你去世了,你的受益人拿走了财产. 
  • 年龄59岁半及以上:没有税收或罚款.

如果你没有达到五年规则:

  • 59岁以下半岁: 收入要缴纳税款和罚款. 如果你用这笔钱首次购买住房(10美元),你可能可以避免罚款(但不能避免税收),000寿命限制适用), 合格泛亚电竞费用, 未报销的医疗费用, 如果你有永久性残疾, 或者如果你去世了,你的受益人拿走了财产. 
  • 年龄59岁半及以上:收入要交税,但不用罚款.

罗斯个人退休账户的提款 先进先出(FIFO) 基础——所以任何提款都是先从捐款中提取的. 因此,在缴清所有缴款之前,不认为收入受到影响.

提款:非合格分配

提取不符合上述要求的收益被视为 没有分配 而且可能要缴纳所得税或提前分配10%的罚款. 但是,如果资金用于下列用途,则可能有例外情况:

  • 没有报销的医疗费用 如果分配用于支付数额超过7的未报销医疗费用.5%的个人 调整后毛收入(AGI) 2021年和之前的纳税年度.
  • 支付医疗保险 如果一个人失去了工作.
  • 符合条件的高等泛亚电竞费用 如果分配用于罗斯IRA所有者和/或他们的家属的合格高等泛亚电竞费用. 这些合格的费用是学费, 费用, 书, 供应, 学生在合格的泛亚电竞机构入学或入学所需的设备,必须在退学那年使用.
  • 用于生育或收养的费用 如果它们是在活动一年内制作的,而且不超过5000美元.

请注意,如果你只提取你在本纳税年度内缴纳的税款,包括这些税款的任何收入,那么缴纳金额将被逆转. 例如, 如果你捐5美元,这些基金产生500美元的收益, 您可以取这5美元,000元免征税款和罚款,500元的收益将被视为应纳税收入.

Coronavirus-Related分布

的特别规定 《泛亚电竞在线平台》 允许纳税人从1月1日起领取与冠状病毒相关的分发. 2020年1月1日至12月1日. 2020年31日,从所有合格的计划和个人退休计划中获得最多10万美元. 与冠状病毒相关的分布可由合格的个人采集, 被美国国税局定义为在经济上或通过家庭诊断受到冠状病毒负面影响的人. 有资格获得与冠状病毒相关分配的退休计划所有者包括:

  • 确诊为SARS-CoV-2
  • 谁的配偶或受抚养人被诊断为SARS-CoV-2
  • 谁因休假而受到经济上的影响, 检疫, 裁员, 或者在大流行期间减少了工作时间
  • 谁在大流行期间因缺乏托儿服务而无法工作
  • 在疫情期间,哪些人因营业时间减少或自己的企业关闭而受到经济影响

特别条款允许退休帐户持有人将分配作为不还款的标准提取或作为有还款选项的贷款. 这种分配免交10%的早期分配罚款,但按普通收入征税. 《泛亚电竞》允许在2020年将这笔资金作为普通收入全额征税,或在2020年的3年期间内征税, 2021, 和2022年. 如果你计划偿还资金,你可以在第三年年底前还清. 请注意,在你还钱的那一年之前,你仍然需要支付分配的税款.

例如,假设你在2020年提取了1.5万美元. 你需要在2020年和2021年的纳税申报表上申报5000美元. 如果你在2022年全额偿还这笔资金,那么你就不需要为最后的5000美元交税. 另外, 你需要提交2020年和2021年的修订申报表,以收回你之前在前三分之二缴纳的税款.

如果你有多个退休账户, 罗斯IRA可能是接受冠状病毒相关分发的最佳选择. 罗斯个人退休账户, 请记住,由于捐款是在税后基础上进行的,因此,在捐款金额以内的提取总是免税的. 因为罗斯个人退休账户的提款是在上面提到的先进先出的基础上进行的, 除非所有的捐款都被先取出,否则收入不会被认为受到影响, 你从罗斯个人退休账户得到的应纳税分配将更少.

罗斯IRA vs. 传统的爱尔兰共和军

罗斯个人退休账户是否 比传统的个人退休账户更有益 这取决于报税人的纳税等级, 退休时的预期税率, 还有个人偏好.

那些希望成为 更高的税收等级 一旦他们退休,可能会发现罗斯个人退休账户更有利,因为退休时所避免的税收总额将大于目前所支付的所得税. 因此,年轻和低收入的员工可能是罗斯个人退休账户的最大受益者.

事实上, 尽早开始在个人退休账户中储蓄, 投资者充分利用了滚雪球般的效应 复利:你的投资和收益会再投资,产生更多的收益, 再投资, 等等.

如果你更感兴趣的是退休后的免税收入,而不是现在存钱时的税收减免,可以考虑开一个罗斯个人退休账户,而不是传统的个人退休账户.

当然, 即使你希望退休后的税率更低, 你仍然可以享受罗斯个人退休账户的免税收入. 这不是世界上最坏的主意.

那些退休后不需要罗斯IRA资产的人可以让这笔钱无限期地积累 把资产免税地传给继承人 死亡后. 更好的是,当 受益人 必须从继承的个人退休账户中进行分配, 他们可以通过10年的分配来延长税收延期, 在一些特殊情况下, 在他们的一生中.

另一方面,传统IRA受益人确实要为收益分配纳税. 也, 配偶可以将继承的个人退休账户转到一个新账户,直到72岁才开始领取养老金.

一些开放的或 转为罗斯个人退休账户 因为他们担心未来税收会增加, 这个账户允许他们锁定转换余额的当前税率. 高管 以及其他能够通过雇主向罗斯退休计划缴款的高薪酬员工, 通过罗斯401(k)计划,也可以将这些计划纳入罗斯个人退休账户,而不用承担任何税收后果,然后在他们72岁时就不必接受强制性的最低分配.

常见问题

投资罗斯个人退休账户好还是401(k)退休账户好?

在选择罗斯个人退休账户或401(k)退休账户时,有很多变量需要考虑. 每种类型的账户都提供了一个让储蓄免税增长的机会. 罗斯个人退休账户在你存钱时不提供税收优惠, 但是你可以在退休期间免税取款. 401(k)计划的情况正好相反. 这类账户要求在扣除所得税之前,将你工资的一部分存入401(k)计划. 就缴款限额而言,罗斯个人退休帐户通常低于401(k)计划.

此外,401(k)计划允许雇主缴纳相应的缴费. 另一方面, 401k(s)计划通常有更高的费用, 最小值分布, 投资选择更少.

我每月可以往罗斯个人退休账户里存多少钱?

In 2022, 罗斯个人退休账户每年的最高供款额是6美元,000, 50岁以下的每月500美元. 对于50岁以上的人,这个金额增加到每年7000美元,或大约每月583美元. In 2023, 限额将增加到6美元,500, 50岁以上的人还能再捐1美元,000. 注意,没有月限额,只有年限额. 

罗斯个人退休账户的好处是什么?

罗斯个人退休账户不包括 雇主匹配在美国,它们确实提供了更多样化的投资选择. 针对那些预期自己在变老时将处于较高纳税等级的个人, 罗斯个人退休账户也是一个有益的选择. 在罗斯个人退休账户中,你可以免税提取你的供款(但不能提取收入). 最终, 你可以通过在经纪公司开设一个账户来管理你想如何投资罗斯个人退休账户, 银行, 或有资格的金融机构.

罗斯个人退休账户的缺点是什么?

罗斯个人退休账户的缺点之一是 401(k)s在美国,它们不包括预先的税收减免. 其次,每年的缴费限额大约是401(k)计划的三分之一. 对于一些高收入的个人,缴款数额会减少或有限. 此外,没有工资自动扣除.

底线

罗斯个人退休账户是一种个人退休账户(IRA),允许你在59岁半以后免税取款(不支付罚款), 在你拥有该账户五年持有期之后. 如果你买了房子, 支付大学学费, 或者需要你的罗斯基金来生育或收养孩子, 您也可以在不支付罚款的情况下取款.

罗斯账户的资金来源于税后资金, 所以虽然你不能像传统IRA那样提前享受税收减免, 在满足提款标准后,你可以提取你的供款,而无需支付联邦或州所得税.

针对那些预期自己在变老或退休后将处于较高纳税等级的个人, 罗斯个人退休账户可以提供一个有益的选择, 因为这笔钱是免税的, 不像401(k)或传统的个人退休账户取款.

文章来源
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